組織が保険会社に保険を移管することで、重要なメンバーの潜在的な損失に関連する経済的リスクを軽減する戦略的な財務メカニズム。
このプランは、戦略的人員の経済的損失、死亡、障害からあなたを保護するだけでなく、最適な税務処理を提供し、保険料控除を可能にし、大幅な税制優遇のある技術的準備金を生み出します。
キーマンの目的とメリット
この法律の目的は、会社の主要人物が永久的な障害を負ったり死亡したりした場合に、その経済的損失を補償することです。
これらの潜在的な損失には、経営、顧客、サプライヤーの関係、および潜在的な損失がもたらす利益や収益への影響が含まれる場合があります。
法律で定められている通り、このツールには税控除の対象となるという利点があります。
法的枠組み: 第27条第12項(L.I.S.R.)
保険が労働者に対する給付を目的とするものである場合には、前項の規定を遵守しなければならない。
保険が技術者や管理者の死亡、事故、疾病により引き起こされる生産性の低下を補償することを目的とするものである場合、保険が保険金の額の設定手続きが定められ、一般条項に定められた期限や要件を満たすプランで設立されていることを条件に、保険料の控除が適用されます。
規則第51条（I.S.R.）
臨時契約: 保険契約は一時的なもので、期間は最長20年で、保険料は定額となります。
雇用関係: 被保険者は当社と雇用関係にあるか、パートナーシップの場合は産業パートナーである必要があります。
契約当事者および受益者: 納税者は、締約国と取消不能受益者の両方でなければなりません。
保険の償還: 保険契約が終了した場合、保険契約は解約となり、納税者は解約金をその発生した年度の所得に加算します。
会社で「キー」となるのは誰でしょうか?
創設者およびパートナー: 会社の創設者、パートナー、またはビジネスの重要な側面の運営を担当する幹部 (CEO または部門長)。
専門家: 豊富な経験と専門知識を持つ専門家。
広報
広報スキルを持つ幹部。
管理者
管理能力と幅広いビジネスビジョンを持つ人材。
「キーマン保険」の目的
経済不均衡の防止
この保険は、いわゆる「キー」人物の喪失による事業の経済的不均衡を防ぐことを目的としています。
事業継続性の確保
保険による補償は、利益や売上を確保するために十分なキャッシュフローを提供することで会社を助け、不在の従業員の職務と責任を補うために新しい技術者または管理者が雇用され、訓練されるまで、会社が財政的な負担なしに運営できるようにします。
税控除可能な資金による技術的準備金の創設
キーマン保険契約は、法人を通じて従来の貯蓄保険のように機能します。基本的な違いは、保険料は法人から支払われ、所得税から控除されるという点です。
保険料は証券に蓄積され、法人が将来負債を補填したり、拡張戦略のために使用できる準備金を生成します。
通常、この準備金は、財務報告基準 (FRS-D3) で定義されているように、ビジネス テクノロジの更新、旧式の機械設備の交換、または労働負債に対する技術的準備金の作成に使用されます。
財務報告基準 (NIF-D3)
会計義務
NIF-D3 では、メキシコの企業は退職後給付に関する労働負債を会計に反映する必要があると規定されています。
特典の種類
年功手当、報酬、年金
退職金や死亡給付など。
債務の蓄積
これらの義務は、勤続年数、昇給、または労働者の年齢の増加に基づいて時間の経過とともに累積されます。
機器の利点
「キーマン」手段の税制上の優遇措置を活用することができ、会社が法的に認識する必要がある準備金を、税控除可能なキャッシュフローで償却することができます。
キーマン保険の要件
規制基準
- 会社は保険契約者であり、かつ取消不能な受取人でなければなりません。
- 被保険者は会社と雇用関係にあるか、パートナーシップにおける産業パートナーである必要があります。
- 保険金額は、法律で要求される期限と要件を満たし、このニーズをカバーするために設定される金額になります。
- 契約は一時的なもので、期間は最長20年で保険料は一定となる。
- 会社に支払われた金額は、対応する年の請負業者の収入に加算されます。
保険加入要件
通常、保険を申請するには、保険金額と保険利益を正当化する財務情報と法律情報を提示する必要があります。
構造化の重要性
この種の戦略を構築する際には、会社の流動性を損なわないように注意することが最も重要です。したがって、その実現可能性のためには、税務および財務アドバイザーとのフロー分析に基づいて戦略を構築することが不可欠です。
電話番号
449- 241 -6423
メール
lps.lifeplanningsolutions@gmail.com
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